Tipi di frode aziendale
Le frodi aziendali sono una sfida importante per le organizzazioni di tutto il mondo. Secondo lo studio di Allianz, nel 2022 il 69% delle aziende francesi avrà subito almeno un tentativo di frode. Le frodi aziendali comprendono un’ampia gamma di attività dolose, dalla manipolazione contabile alla corruzione e all’appropriazione indebita di beni. Ciò può compromettere la stabilità finanziaria, la reputazione e la redditività a lungo termine di un’azienda.
Che cos’è la frode aziendale?
La frode aziendale può essere definita come qualsiasi attività deliberata volta a ingannare, manipolare e deviare le risorse finanziarie o non finanziarie di un’organizzazione per un guadagno personale. Questa pratica subdola può provenire da diversi livelli gerarchici, dai dipendenti ai dirigenti, ma anche dall’esterno dell’azienda.
I. La fraude interne
Le frodi interne a un’organizzazione possono assumere molte forme, interessando diverse aree funzionali. Qui troviamo 3 tipi specifici di frode interna:
Frodi nelle risorse umane
La frode nelle risorse umane comporta atti dolosi relativi alla gestione del personale e degli orari di lavoro. Può anche comportare la collusione tra dipendenti, quando diversi individui si accordano per coprire gli orari di lavoro fittizi degli altri.
Frodi negli appalti
La frode negli acquisti si riferisce alla manipolazione dolosa dei processi di acquisto e delle relazioni con i fornitori.
Frode finanziaria interna
Questo tipo di frode comporta la manipolazione intenzionale dei dati finanziari di un’azienda, spesso allo scopo di presentare un quadro fuorviante della sua salute finanziaria.
II. Frode esterna
Le frodi esterne comportano atti dolosi da parte di individui o entità esterne all’azienda. Queste frodi possono assumere varie forme e colpire diversi aspetti delle operazioni aziendali:
Frodi ai danni dei clienti
Le frodi ai danni dei clienti si verificano quando persone esterne all’azienda utilizzano mezzi fraudolenti per ottenere beni o servizi senza effettuare il pagamento corretto.
Frode ai fornitori
La frode del falso fornitore si verifica quando individui o società esterne all’organizzazione cercano di ingannare l’azienda spacciandosi per fornitori legittimi o addirittura per una persona completamente fittizia, oppure utilizzando schemi per appropriarsi indebitamente di fondi, una tattica nota anche come truffa del presidente.
Frode d’identità
La frode d’identità si verifica quando individui o gruppi esterni all’azienda usurpano le identità per commettere atti fraudolenti, come l’ottenimento di informazioni sensibili (numero di carta bancaria, codice di accesso al conto, ecc.) o l’accesso non autorizzato alle risorse.
III. Frode elettronica
La frode elettronica comprende atti dolosi che sfruttano le vulnerabilità digitali e le tecnologie informatiche.
Phishing e ingegneria sociale
Il phishing e l’ingegneria sociale sono frodi sofisticate utilizzate da individui per ingannare gli utenti e ottenere informazioni sensibili.
Crimine informatico
La criminalità informatica comprende un’ampia gamma di attività criminali basate sull’uso della tecnologia e delle reti informatiche, come il furto di dati sensibili.
IV. Meccanismi di rilevamento e prevenzione
Mettere in atto meccanismi di rilevamento e prevenzione è fondamentale per prevenire e ridurre al minimo i rischi associati a un attacco informatico all’azienda, tenendo conto dei principi del triangolo della frode.
Analizziamo tre meccanismi chiave: Monitoraggio finanziario, formazione e sensibilizzazione dei dipendenti e rafforzamento dei controlli interni.
La combinazione di monitoraggio finanziario, formazione dei dipendenti e rafforzamento dei controlli interni offre un approccio olistico per migliorare l’individuazione e la protezione dalle frodi finanziarie nelle aziende. Anche l’adozione di tecnologie innovative e la collaborazione con esperti di sicurezza (esperti di revisione contabile, autorità competenti, ecc.) possono migliorare l’efficacia di questi meccanismi di rilevamento e prevenzione.
