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Fraude interne dans les entreprises : analyse et prévention.

La fraude interne s’est imposée comme un phénomène inquiétant dans le monde des affaires modernes. Selon une étude de l’Institut de Criminologie de Paris, près de 90 % des entreprises ont été touchées par des actes de fraude interne au cours des cinq dernières années.

Ces actes, souvent perpétrés par des employés de confiance, peuvent représenter jusqu’à 30% des pertes financières subies par une entreprise. Ce type de fraude s’ajoute aux nombreux types de fraude en entreprises qui existent aujourd’hui. Ces chiffres alarmants soulignent la nécessité impérieuse pour les entreprises de trouver des procédures afin de contrer efficacement ce fléau.

La fraude interne, qu’est-ce que c’est ?

La fraude interne se réfère aux activités illégales ou trompeuses perpétrées par les collaborateurs d’une même entreprise. Ces actes sont souvent commis en utilisant des positions de confiance pour des gains personnels, pouvant avoir des conséquences financières et désastreuses pour l’entreprise.

Types de fraudes internes

Ce type de fraude fait référence à des pratiques délibérées et malveillantes visant à manipuler, altérer ou fausser les données financières d’une entreprise, comme créer une fausse facture,… dans le but de présenter des informations trompeuses sur ses performances économiques et financières.

Pratiquée, généralement, par les collaborateurs ayant accès aux actifs de l’entreprise afin de manipuler, voler ou abuser de ces biens à des fins personnelles. On peut y inclure des actions telles que le vol de fond, le détournement de bien ou encore la falsification des paiements de l’entreprise.

La fraude à l’achat se produit lorsqu’un responsable d’achat, souvent impliqué dans des procédures d’approvisionnement, établit un fournisseur fictif avec lequel il passe des commandes pour des biens ou services qui n’existent pas. En conséquence, il génère de fausses factures, voire va jusqu’à créer une société fictive qu’il présente comme un fournisseur légitime, lui facturant des biens ou services à un tarif supérieur à celui du marché.

Série d’actions délibérées et frauduleuses où des collaborateurs internes à l’entreprise, souvent dans des positions de pouvoir, abusent de leur autorité dans le cadre du travail. Ils offrent des pots-de-vin, des faveurs ou des avantages financiers, ou utilisent d’autres moyens illicites pour influencer les décisions, les transactions ou les processus liés au travail et au détriment des règles, des normes et de l’intégrité.

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Les impacts d’une fraude interne

La fraude interne, en plus de présenter un risque pour l’intégrité et la confiance au sein d’une organisation, engendre des impacts dommageables sur plusieurs aspects opérationnels, financiers et réputationnels d’une entreprise, surtout en cas de cyberattaque en entreprise.

  • Les pertes financières directes, celles-ci affectent la rentabilité et le bilan de l’entreprise. Ces pertes incluent les fonds détournés, les paiements injustifiés et les actifs volés.

  • Les conséquences juridiques et réglementaires, les entreprises s’exposent à des risques légaux considérables. Des poursuites judiciaires, des amendes substantielles et des sanctions réglementaires peuvent découler de ces actes délictueux.

  • Une entreprise peut subir une perte considérable de réputation. La confiance des clients, des investisseurs, des partenaires commerciaux et du public peut être ébranlée, ce qui a un impact négatif sur la réputation à long terme.

  • La révélation d’une fraude interne peut créer un climat de méfiance et de suspicion parmi les employés, affectant la cohésion et la productivité de l’équipe.

  • Les entreprises doivent supporter des coûts considérables pour enquêter sur la fraude, mettre en œuvre des mesures correctives et renforcer leurs contrôles internes (audits, risk management, …) pour éviter de futures fraudes.

Les bonnes pratiques à adopter

Dans un monde où la fraude interne peut affaiblir la confiance, l’intégrité et la viabilité des entreprises, adopter des bonnes pratiques solides devient essentiel pour édifier une défense robuste et prévenir efficacement ces risques. La mise en place de mécanismes de protection adéquats devient cruciale pour prévenir, détecter et répondre efficacement à ces menaces, dans ce qu’on appelle communément le « triangle de la fraude« .

  • Établir des politiques anti-fraudes et encourager une culture d’entreprise basée sur l’intégrité, la transparence et l’éthique, où la fraude est fortement découragée.

  • Sensibiliser régulièrement les employés à la fraude, à ses différentes formes et aux conséquences. Proposer une formation pour les aider à reconnaître, signaler et prévenir la fraude.

  • Établir une session de contrôle interne solide (Exemple : formations audit interne), intégrant des principes de risk management telles que la ségrégation des tâches, des autorisations appropriées et des revues régulières des transactions.

  • Mettre en place des systèmes de surveillance pour améliorer la détection de toute activité suspecte, en particulier dans les transactions financières et l’accès aux données sensibles.

  • Collaborer avec des professionnels de la lutte contre la fraude, des avocats spécialisés et des agences de sécurité pour développer et maintenir un programme de prévention efficace. Ils apporteront les conseils nécessaires afin de contrer et d’éviter tous types de fraudes internes.

  • La mise en place d’audits internes visant à évaluer et à améliorer l’efficacité des processus de gouvernance, de gestion des risques et de contrôle interne. Cela va apporter une assurance supplémentaire et fournir des conseils constructifs pour aider l’organisation à atteindre ses objectifs de manière efficace et efficiente. D’un regard extérieur, cela va apporter un avis différent de celui que peut fournir l’employé interne de l’entreprise dans son rapport d’audit.

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