Les types de fraude en entreprises

La fraude en entreprise constitue un défi majeur pour les organisations à travers le monde. Selon l’étude d’Allianz, 69% des entreprises françaises déclarent avoir subi au moins une tentative de fraude en 2022. Ces fraudes en entreprise englobent un large éventail d’activités malveillantes qui vont de la manipulation comptable à la corruption en passant par le détournement d’actifs. Cela peut compromettre la stabilité financière, la réputation et la pérennité d’une entreprise.

La fraude en entreprise peut être définie comme toute activité délibérée visant à tromper, manipuler et détourner les ressources financières ou non d’une organisation à des fins personnelles. Cette pratique sournoise peut émaner de différents niveaux hiérarchiques, allant d’un employé de base aux dirigeants, mais elle peut émaner également d’acteurs externes à l’entreprise.

La fraude interne au sein d’une organisation peut prendre diverses formes, touchant différents domaines fonctionnels. Ici, nous retrouvons 3 types de fraude internes spécifiques :

Les fraudes aux ressources humaines impliquent des actes malveillants liés à la gestion du personnel et des heures de travail. Cette fraude peut également impliquer une collusion entre employés, où plusieurs individus se mettent d’accord pour couvrir mutuellement des heures de travail fictives.

La fraude à l’approvisionnement concerne, quant à elle, les manipulations malveillantes liées aux processus d’achat et aux relations avec les fournisseurs.

Cette fraude concerne les manipulations intentionnelles des données financières de l’entreprise, souvent dans l’objectif de présenter une image trompeuse de sa santé financière.

La fraude externe implique des actes malveillants provenant d’individus ou d’entités extérieurs à l’entreprise. Ces fraudes fraudes peuvent prendre diverses formes et cibler plusieurs aspects des opérations commerciales :

La fraude client se manifeste lorsque des individus extérieurs à l’entreprise utilisent des moyens frauduleux pour obtenir des biens ou des services sans effectuer le paiement correctement.

La fraude au faux fournisseur se produit lorsque des individus ou même des entreprises extérieurs à l’organisation essaient de tromper l’entreprise en se faisant passer pour des fournisseurs légitimes ou même une personne complètement fictive, ou encore en utilisant des stratagèmes pour détourner des fonds, une tactique également connue sous le nom d’arnaque au président.

Les fraudes à l’identité surviennent lorsque des individus ou des groupes externes à l’entreprise usurpent des identités pour commettre des actes frauduleux, tels que l’obtention d’informations sensibles (numéro de carte bancaire, code d’accès aux comptes, …) ou l’accès non autorisé à des ressources.

La fraude électronique englobe les actes malveillants exploitant les vulnérabilités numériques et les technologies de l’information.

Le phishing et l’ingénierie sociale sont des fraudes sophistiquées utilisées par des individus pour tromper les utilisateurs et obtenir des informations sensibles.

La cybercriminalité englobe un large panel d’activités criminelles basées sur l’utilisation de la technologie et des réseaux informatiques, comme par exemple le col de données sensibles.

La mise en place de mécanismes de détection et de prévention est cruciale pour prévenir et minimiser les risques liés à une cyberattaque en entreprise, en prenant en compte les principes du triangle de la fraude.

La combinaison de la surveillance financière, de la formation des employés, et du renforcement des contrôles internes offre une approche holistique afin d’améliorer la détection et la protection contre la fraude financière en entreprise. L’adoption de technologies innovantes et la collaboration avec des experts en sécurité (experts réalisant un audit, autorités compétentes, …) peuvent également renforcer l’efficacité de ces mécanismes de détection et de prévention.